Calculadora de limite y ahorro fiscal
Estima cuanto puedes deducir realmente segun tus ingresos y cuanto ISR podrias ahorrar. Escribe tus ingresos anuales y el total de gastos deducibles que acumulaste.
El ahorro se estima como la diferencia de ISR anual con y sin las deducciones, usando la tarifa vigente del articulo 152 de la Ley del ISR. Es una estimacion informativa; el calculo definitivo depende de tu situacion particular.
Que son las deducciones personales
Las deducciones personales son gastos que la ley permite restar de tus ingresos en la declaracion anual, reduciendo legalmente tu pago de ISR. Para 2026, el limite maximo es de $206,418.60 (5 UMA anuales) o el 15% de tus ingresos, lo que resulte menor.
Quienes pueden deducir
Si pueden deducir
- Sueldos y salarios
- Actividades empresariales y profesionales
- Plataformas tecnologicas (con declaracion anual)
- Arrendamiento de inmuebles
- Intereses, dividendos y premios
- Enajenacion de bienes
No pueden deducir
- Contribuyentes del RESICO
- Plataformas digitales sin declaracion anual
Lista completa de deducciones
Conceptos que el SAT permite deducir en la declaracion anual de personas fisicas, con su limite o condicion principal.
Gastos medicos y hospitalarios
Honorarios medicos, dentales, psicologia, nutricion, hospital, analisis y lentes opticos.
Lentes: $2,500 CFDI D01Primas de seguros de gastos medicos
Seguros de gastos medicos mayores para ti y tu familia.
CFDI D07Colegiaturas
De preescolar a bachillerato en escuelas con RVOE. Limite por nivel.
Ver tabla CFDI D10Transporte escolar obligatorio
Solo cuando la escuela lo establece como obligatorio en su reglamento.
CFDI D08Aportaciones al retiro
Voluntarias a Afore o PPR. Tope: 10% de ingresos o 5 UMA, el menor.
10% / 5 UMA CFDI D04/D05Cuentas de ahorro especiales
Depositos en cuentas especiales para el ahorro con beneficio fiscal.
CFDI D09Intereses hipotecarios
Intereses reales de credito para casa habitacion (hasta 750,000 UDI).
CFDI D05Gastos funerarios
Para familiares directos. Tope: 1 UMA anual.
$41,283.72 CFDI D03Donativos
A donatarias autorizadas por el SAT. Hasta 7% de ingresos del ejercicio anterior.
7% CFDI D04Deduccion de colegiaturas
Limite anual deducible por servicios educativos, por cada hijo, en escuelas con Reconocimiento de Validez Oficial de Estudios (RVOE).
| Nivel educativo | Limite anual |
|---|---|
| Preescolar | $14,200.00 |
| Primaria | $12,900.00 |
| Secundaria | $19,900.00 |
| Profesional tecnico | $17,100.00 |
| Bachillerato o equivalente | $24,500.00 |
No incluye inscripciones, reinscripciones, utiles, uniformes ni actividades extracurriculares. El transporte escolar tiene categoria propia.
Codigos de Uso de CFDI
Cada tipo de deduccion tiene un codigo especifico que debes solicitar al momento de pagar para que la factura sea valida.
| Codigo | Descripcion |
|---|---|
| D01 | Honorarios medicos, dentales y gastos hospitalarios |
| D02 | Gastos medicos por incapacidad o discapacidad |
| D03 | Gastos funerarios |
| D04 | Donativos |
| D05 | Intereses reales por creditos hipotecarios |
| D06 | Aportaciones voluntarias al SAR |
| D07 | Primas de seguros de gastos medicos |
| D08 | Gastos de transportacion escolar obligatoria |
| D09 | Depositos en cuentas para el ahorro |
| D10 | Pagos por servicios educativos (colegiaturas) |
Como declarar tus deducciones
Las deducciones se aplican en la declaracion anual, que se presenta en abril por el ejercicio anterior.
Reune tus facturas
Verifica RFC correcto, Uso de CFDI adecuado y forma de pago especificada.
Consulta el Visor del SAT
Revisa que facturas estan precargadas en el Visor de Deducciones Personales.
Calcula tu limite
El menor entre $206,418.60 o el 15% de tus ingresos.
Presenta la declaracion
Incluye las deducciones y verifica el ahorro antes de enviar.
Requisitos de los comprobantes
Errores comunes
Pagar en efectivo
No es deducible aunque tengas factura. Usa transferencia, tarjeta o cheque nominativo.
RFC incorrecto
Si tu RFC tiene errores, la factura no sirve. Verifica antes de salir del consultorio.
Uso de CFDI equivocado
Si dice "G03 - Gastos en general" en lugar del codigo D, puede rechazarse.
Medicinas de farmacia
Solo son deducibles las incluidas en facturas de hospitalizacion.
Exceder el limite
Por arriba del tope, solo se aplica el limite permitido.
Olvidar constancias
Para intereses hipotecarios necesitas la constancia del banco; solicitala antes de abril.
Preguntas frecuentes
Cual es el limite de deducciones para 2026?
El menor entre $206,418.60 (5 UMA anuales) o el 15% del total de tus ingresos anuales.
Puedo deducir gastos medicos de mi familia?
Si: conyuge, concubino(a), padres, abuelos, hijos y nietos, siempre que no perciban ingresos iguales o mayores a $41,283.72 en el ejercicio.
Las aportaciones al retiro entran en el tope global?
Tienen su propio limite (10% de ingresos o 5 UMA, el menor) que opera en conjunto con el tope general de deducciones.
Donde estan las cifras oficiales?
En el portal del SAT y en el DOF. Esta pagina es una herramienta informativa; verifica los montos vigentes antes de declarar.
Quiere maximizar su declaracion anual?
En HERA Bufete Fiscal revisamos tus deducciones, optimizamos tu ahorro de ISR y te acompanamos en la presentacion de tu declaracion.
Cuautitlan Izcalli, C.P. 54767, Edo. de Mexico